Wer ist die wirtschaftlich berechtigte Person gemäss Art. 697j OR?
Die Autoren definieren den Rechtsbegriff des wirtschaftlich Berechtigten, der bei der Umsetzung der GAFI-Bestimmungen eine Schlüsselrolle spielt, und eruieren das Vorgehen zur Feststellung der wirtschaftlich berechtigten Person. Sie setzen sich mit der in der Praxis kontrovers diskutierten Frage auseinander, wer als wirtschaftlich berechtigte Person gemäss Art. 697j OR zu melden ist, und verweisen zum besseren Verständnis dieser Meldepflicht insbesondere auf die Konnexität zwischen der aktienrechtlichen Meldepflicht und der im Geldwäschereigesetz verankerten, identischen Meldepflicht der Finanzintermediäre. Zi.
Les auteurs définissent la notion juridique d’ayant droit économique, un concept clé dans la mise en œuvre des recommandations du GAFI, et expliquent la manière d’établir l’ayant droit économique. Ils analysent la question controversée en pratique de savoir qui, selon l’art. 697j CO, doit être annoncé en tant qu’ayant droit économique. Pour mieux illustrer ce…
